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BankiaGestión y control del riesgo

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Procedimientos establecidos para la identificación, medición, gestión, control y comunicación interna de los riesgos

La gestión del riesgo es un pilar estratégico de la Organización, cuyo principal objetivo es preservar la solidez financiera y patrimonial del Grupo, impulsando la creación de valor y el desarrollo del negocio de acuerdo con los niveles de apetito y tolerancia al riesgo determinados por los Órganos de Gobierno. A su vez, facilita las herramientas que permiten la valoración, el control y seguimiento del riesgo solicitado y autorizado, la gestión de la morosidad y la recuperación de los riesgos impagados.

En el marco del Plan de Transformación de la Función de Riesgos diseñado en junio de 2013, se han ido llevando a cabo diversas iniciativas dentro del proceso de mejora continua en el que se encuentra Bankia.

El proceso se articula en tres pilares fundamentales:

  • Unos principios generales que deben gobernar la función.
  • Un modelo organizativo basado en una visión integral de todo el ciclo de vida del riesgo, segregando la gestión en dos unidades de Riesgos (Mayoristas y Minoristas), que aglutinan, cada una en su ámbito, todas las funciones de admisión, seguimiento y recuperaciones.
  • Un plan de transformación: el cambio de modelo culmina con la definición y desarrollo de un conjunto de iniciativas que permitan mejorar realmente la gestión, dentro de los principios generales establecidos.

Pincipios generales que gobiernan la gestión de riesgos:

  1. Función de Riesgos independiente y global, que asegura una adecuada información para la toma de decisiones a todos los niveles.
  2. Objetividad en la toma de decisiones, incorporando todos los factores de Riesgo relevantes (tanto cuantitativos como cualitativos).
  3. Gestión activa de la totalidad de la vida del Riesgo, desde el análisis previo a la aprobación hasta la extinción del Riesgo.
  4. Procesos y procedimientos claros, revisados periódicamente en función de las nuevas necesidades, y con líneas de responsabilidad bien definidas.
  5. Gestión integrada de todos los Riesgos mediante su identificación y cuantificación, y gestión homogénea en base a una medida común (capital económico).
  6. Diferenciación del tratamiento del Riesgo, circuitos y procedimientos, de acuerdo a las características del mismo.
  7. Generación, implantación y difusión de herramientas avanzadas de apoyo a la decisión que, con un uso eficaz de las nuevas tecnologías, faciliten la gestión de Riesgos.
  8. Descentralización de la toma de decisiones en función de las metodologías y herramientas disponibles.
  9. Inclusión de la variable Riesgo en las decisiones de negocio en todos los ámbitos, estratégico, táctico y operativo.
  10. Alineación de los objetivos de la función de Riesgos y de los individuos que la componen con los de la entidad, con el fin de maximizar la creación de valor.

A continuación se detallan los principales logros alcanzados en el marco del citado plan de transformación:

Creación de una Comisión Consultiva de Riesgos

Esta medida supone una mejora del gobierno corporativo y da cumplimiento a lo recogido en la Ley 10/2014, de 26 de junio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de Entidades de Crédito.

Implantación de un Marco de Apetito al Riesgo

El Marco de Apetito al Riesgo fue aprobado por los Consejos de Bankia y BFA del 23 y 24 de Septiembre de 2014 respectivamente, lo que supuso importantes cambios en la gestión y control del riesgo de la Entidad.

Revisión de la gestión recuperatoria en la Entidad

Actualmente se está trabajando en la implantación de la herramienta informática Recovery, que permitirá conjugar una recuperación eficaz y eficiente con la reducción de recursos humanos tanto en servicios centrales como en las Direcciones Territoriales y de Negocio aplicada en la Entidad.

Modificación del Esquema de Facultades de Riesgo de Crédito de la Entidad

El Consejo de Administración en su sesión de 23 de Septiembre de 2014 aprobó un nuevo esquema de Facultades de Riesgo de Crédito de la Entidad que mejora la gestión mediante una simplificación del método de cálculo que permitirá una mayor flexibilidad y agilidad en la autorización de operaciones y la introducción de nuevos niveles de delegación, lo que permitirá realizar un mayor control y discriminación en función del uso demostrado de las delegaciones.

Documentación y formalización de los procesos

Se ha procedido a formalizar los principales procesos de trabajo de la Entidad, con el fin de que estén debidamente documentados y sean consultables y auditables tanto internamente como por parte de externos como el supervisor único europeo.

Control Interno

Las Políticas de Control Interno aprobadas en 2014 han tenido ya su primera revisión anual, aprobada en el Consejo de Administración del 28 de octubre de 2015. Actualmente se está trabajando en el asentamiento de la función, documentando procedimientos, estableciendo nuevos controles y transmitiendo a todos los niveles la importancia de contar con un adecuado marco de control del riesgo.

Riesgo Fiscal

Implantación del control de Riesgo Fiscal, documentándose el correspondiente proceso que lo describe. Todas las operaciones que se aprueban en Comités Centralizados u Órganos de Gobierno cuentan con la opinión de Asesoría Fiscal o en su defecto del asesor fiscal externo homologado. De la misma forma se requiere por el Comité de Nuevos Productos en cada lanzamiento de un nuevo producto o servicio. En el resto de Comités las agrupaciones responsables de las propuestas deben verificar la existencia de opinión fiscal en los casos en los que proceda de acuerdo a los criterios fijados.

Mecanismos de control interno, incluyendo los procedimientos administrativos y contables

Se entiende por control interno de riesgos el conjunto de procesos continuos y sucesivos en el tiempo, ejecutados con el objetivo de obtener una seguridad razonable en los procesos de negocio contemplados desde tres dimensiones:

  • Una adecuada gestión de los riesgos de acuerdo con los objetivos estratégicos.
  • La eficacia y eficiencia de los procesos y controles establecidos.
  • El cumplimiento de la normativa aplicable en el ámbito de riesgos y de las políticas y procedimientos internos.

Los sistemas de control interno han cobrado una importancia relevante con el nuevo marco regulatorio. El Grupo BFA-Bankia concibe el Control Interno como una función cuyo desempeño necesita la involucración y el compromiso de todos los integrantes de la organización. Para ello, el ámbito de Control Interno se estructura en un ámbito de tres líneas de defensa, donde la primera línea la conforman las áreas operativas, líneas de negocio o unidades de soporte, la segunda Control Interno y la tercera Auditoria Interna.

En la actualización de las Políticas de Control Interno de Riesgos aprobada por el Consejo de Administración de la Entidad con fecha 28/10/2015 se describen las responsabilidades y competencias de la función de control interno de riesgos, siendo sus principales funciones las siguientes:

  • Definir la política de control interno de riesgo, para su aprobación por el Consejo de Administración.
  • Supervisar la efectividad del sistema de control interno, en el ámbito de riesgos, la aplicación de las políticas y directrices establecidas sobre el mismo y la correcta documentación de los procesos, riesgos, eventos y controles y de las evidencias de la ejecución de los mismos.
  • Revisar la existencia de un sistema eficaz de transmisión de la información relevante sobre el sistema de control interno de riesgos a todos los niveles de la organización.
  • Identificar las debilidades del sistema de control interno de riesgos y recomendar a las áreas operativas, de negocio y de soporte, planes de acción para corregirlas y mitigarlas, realizando el oportuno seguimiento de la implantación de los mismos.

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