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Proceso de auditoría interna

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La Dirección Corporativa de Auditoría Interna es la responsable de supervisar la eficacia de los sistemas de gestión del riesgo, control interno, gobierno y sistemas de información de la entidad, así como de verificar el cumplimiento de las normativas interna y externa.

Funcionalmente depende del Comité de Auditoría y Cumplimiento y jerárquicamente del consejero delegado, y actúa, en el desempeño de sus funciones, con independencia jerárquica y funcional del resto de direcciones.

La Dirección Corporativa de Auditoría Interna actúa independientemente como tercera línea de defensa dentro del marco de gobernanza del banco.

Esta Dirección informa periódicamente al Comité de Auditoría y Cumplimiento y al Comité de Dirección sobre el desarrollo y los resultados del Plan Auditor Anual y de cualquier otro trabajo especial que surja, sobre las recomendaciones propuestas y su grado de implantación, así como sobre la adecuación y suficiencia de sus recursos y sistemas para llevar a cabo su misión.

Su ámbito de actuación abarca la totalidad de las actividades que se desarrollan en la entidad y su grupo de sociedades, estando alineada con la estrategia corporativa diseñada y comprometida con la mejora permanente en el desempeño de la función.

Su actividad comprende la auditoría de la red comercial, de mercados y riesgos estructurales, de servicios centrales, de procesos y de sistemas. Y, para ello, tiene acceso a todas las personas, archivos, datos, sistemas y bienes que se estimen necesarios para el desempeño de sus funciones.

Las funciones que desarrolla Auditoría Interna se pueden resumir en siete procesos que permiten comprender el alcance de la actividad que realiza:

  • Elaboración del Plan de Auditoría
  • Ejecución de auditorías a centros de negocio
  • Ejecución de las auditorías de centros
  • Seguimiento de recomendaciones de auditoría
  • Proceso de desarrollo y mantenimiento de aplicaciones de soporte a la función de auditoría
  • Reporting y comunicación de auditoría interna
  • Colaboración y coordinación de Auditoría Externa

La transformación digital de la entidad ha permitido que Auditoría Interna optimice su operativa, desarrollando varias iniciativas para mejorar la obtención de la información a revisar, aumentar el volumen de las verificaciones y disponer de unos sistemas de información más eficientes.

Durante 2019, esta Dirección realizó 294 auditorías y otros trabajos de procesos, centros y sistemas, 1002 auditorías de centros de la Red Comercial y contabilizó 980 alertas de prevención del fraude.

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